Due Diligence

Процедура Дью дилидженс включает в себя изучение  юридических, налоговых, экономических рисков при совершении сделок.

 

Одно из направлений это проявление должной осмотрительности при выборе контрагента.

 

Отсутствие проверки контрагента может стать поводов для отказа в вычете по НДС или не включении затрат в расходы по налогу на прибыль.

 

Также причинами могут стать 

- Искажение первичных документов или их отсутствие (статья 54.1. НК РФ.);

- Аффилированности при ценообразовании завышение или занижение цены на товар по сделкам;

Налоговая оптимизация использование в сделках аффилированных компаний, взаимозависимых лиц, дочерних и зависимых обществ.

Не редки случаи когда контрагент обналичил, а претензии налоговой к вам. Как отбится от налоговиков по закону?

Достаточно ли просто обменяться с контрагентом учредительными документами и воспользоваться программой проверки контрагентов? 

Судебные прецеденты говорят о другом

-  Информационные базы не являются источником на который можно опираться;

- Формальным обмен учредительными документами (выписка из ЕГРЮЛ, Устав) не могут свидетельствовать о должной осмотрительности;

Зачастую в организациях, которые имеют большие расходы (строительство, торговля) проверяет штатный бухгалтер (калькулятор) либо юрист.

Данные сотрудники имеют свой функционал

- юрист разбирающийся в финансовом леверидже, превышении среднестатистических вычетов по НДС и Бухгалтер понимающий ограничения полномочий генерального директора в совершении сделок или правоспособности юридического лица - встречаются крайне редко.

 

Как правило, данными вопросами занимаются Комплаенс специалисты, которые проверяют операционные, репутационные, коррупционные, налоговые и юридические риски.

 

Как обезопасить бизнес?

Должная осмотрительность или юридическая проверка контрагента (как бизнес процесс) включает в себя:

 

- Сотрудника осуществляющего проверку контрагента на благонадежность;

- Локальные акты (положение, должностные инструкции для такого сотрудника);

- Методику анализа контрагента, с учетом рекомендаций ФНС России.

- Специальное программное обеспечение (СПАРК, СбиС, Контур-фокус и иные программы), 

Квалифицированный сотрудник по статистике - Обойдется в 75 000 рублей.

- Взносы 30% (не считая травматизм) = 22 500 рублей.

- Программное обеспечение 12 000 – 23 000 рублей.

 

Итого - 115 000 рублей ежемесячно.

 

Дорого? Экономьте до 70%

 

Индивидуальный предприниматель Любавин Даниил Андреевич

ОГРНИП 319774600455744, ИНН 772609151109 

115088, г. Москва, Симоновский Вал, дом 20, корпус 3

www.nalogdued.com

  • Facebook
  • Instagram